2026년 해외주식 양도소득세 완벽 가이드 계산법부터 절세 전략까지
2026년 2월, 해외주식 투자자들에게 가장 중요한 시기인 5월 종합소득세 신고 기간이 다가오고 있습니다. 국세청 통계에 따르면 지난해 해외주식으로 수익을 낸 신고 인원이 52만 명을 넘어서며 역대 최대를 기록했습니다.
서학개미 열풍과 함께 미국 주식 등으로 자산을 불린 투자자가 많아졌다는 뜻이지만, 그만큼 세금 문제로 고민하는 분들도 늘어났습니다. 국내 주식과 달리 해외 주식은 매매 차익에 대해 22퍼센트라는 적지 않은 세금이 부과됩니다. 하지만 제도를 정확히 이해하고 준비한다면 합법적으로 세금을 대폭 줄일 수 있습니다.
특히 2026년에는 한시적으로 도입된 비과세 특례 제도까지 더해져 절세의 폭이 넓어졌습니다. 오늘 포스팅에서는 해외주식 양도소득세의 기본 구조와 계산 방법, 그리고 올해 반드시 챙겨야 할 절세 전략과 신고 방법까지 상세히 정리해 드립니다.
해외주식 세금의 기본 구조
해외주식 투자 시 발생하는 세금은 크게 배당소득세와 양도소득세 두 가지로 나뉩니다. 배당금에 붙는 배당소득세(미국 기준 15퍼센트)는 현지에서 원천징수 후 입금되므로 별도로 신경 쓸 필요가 없습니다. 다만 연간 금융소득이 2천만 원을 초과하면 종합과세 대상이 됩니다.
문제는 양도소득세입니다. 대주주 요건이 있는 국내 주식과 달리, 해외 주식은 단 한 주를 팔더라도 연간 매매 차익이 250만 원을 넘으면 무조건 신고하고 세금을 내야 합니다. 세율은 지방소득세를 포함하여 22퍼센트입니다. 신고와 납부는 수익이 발생한 다음 해 5월 1일부터 31일 사이에 투자자가 직접 해야 합니다.
양도소득세 계산법 실전 예시
양도소득세는 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 모든 해외 주식의 이익과 손실을 합산하여 계산합니다. 계산 공식은 간단합니다. 총 수익에서 총 손실과 매매 수수료 등 필요 경비를 뺀 순수익(양도차익)에서 기본공제 250만 원을 차감한 뒤, 여기에 세율 22퍼센트를 곱하면 됩니다.
예를 들어 테슬라로 1,000만 원 수익을 보고 애플로 300만 원 손실을 봤다면, 순수익은 700만 원이 됩니다. 여기서 기본공제 250만 원을 빼면 과세표준은 450만 원이 되고, 여기에 22퍼센트를 곱한 99만 원이 최종 납부할 세금이 됩니다. 만약 여러 증권사를 이용 중이라면 모든 계좌의 손익을 합산해서 신고해야 불이익이 없습니다.
2026년 핵심 절세 전략 3가지
첫째, 손실 상계(Tax Loss Harvesting) 전략입니다. 이미 큰 수익이 발생해 세금 부담이 예상된다면, 마이너스를 기록 중인 종목을 매도하여 전체 이익 규모를 줄이는 방법입니다. 손실을 확정 지어 순수익을 낮추면 그만큼 과세표준이 낮아져 세금을 아길 수 있습니다. 매도 후 재매수하더라도 세법상 문제가 없으므로 포트폴리오 조정 시기에 활용하기 좋습니다.
둘째, 연 250만 원 기본공제를 매년 챙기는 것입니다. 장기 투자 종목이라도 매년 연말에 250만 원 수익 구간만큼 매도했다가 즉시 재매수하면, 해당 수익에 대해서는 세금을 내지 않고 취득가액을 높여놓는 효과가 있습니다. 이렇게 하면 나중에 전량 매도할 때 세금 폭탄을 피할 수 있습니다.
셋째, 2026년 한시적 비과세 특례(RIA) 제도 활용입니다. 정부가 국내 증시 활성화를 위해 도입한 이 제도는 해외주식을 매도한 자금을 국내 주식에 재투자할 경우 양도세를 감면해 주는 혜택입니다. 1분기(1~3월) 내에 매도하고 국내 주식에 투자하면 양도세를 100퍼센트 전액 면제받을 수 있습니다. 분기별로 감면율이 70퍼센트, 50퍼센트, 30퍼센트로 줄어드니 3월 안에 활용하는 것이 가장 유리합니다.
신고 방법과 증권사 대행 서비스
양도소득세 신고는 국세청 홈택스에서 개인이 직접 할 수도 있지만, 대부분의 증권사에서 제공하는 무료 신고 대행 서비스를 이용하면 편리합니다. 보통 4월 초부터 중순까지 각 증권사 앱이나 홈페이지를 통해 신청받습니다.
타사 계좌가 있다면 주거래 증권사 한 곳을 정해 타사 거래 내역을 제출하고 통합 신고를 요청하면 됩니다. 대행 신청 기간을 놓치면 5월에 직접 세무서를 방문하거나 홈택스로 신고해야 하는 번거로움이 있으니, 4월 중 증권사 공지사항을 꼭 확인하시기 바랍니다. 납부할 세액이 1천만 원을 초과할 경우 2개월 뒤에 나눠 낼 수 있는 분납 제도도 활용 가능합니다.
